保理和信保区别

保付代理简称保理，指出口商以商业信用形式出卖商品或者提供服务后，在货物装船后或者服务完成后立即将发票，汇票，提单等相关单据，卖断给承购应收账款的金融机构或者保理商，收回全部或者部分货款的业务。

通常保理业务是没有追索权的。就是如果进口商发生拒付，保理商或者金融机构不得向出口方进行追索。
保理业务有3个主要特点：

1、一般承担信贷风险。即全部风险保理商承担，如果发生拒付，损失由保理商自行消化。

2、保理商承担资信调查，托收，账款催收乃至代办会计处理手续。因为需要保理业务的多半都是中小企业，对于国际市场了解不深，需要保理商代为调查买家资信。

3、预收货款，出口商卖出单据后可以从保理商处立即取得货款，保理商到期跟进口商收取货款。
注意:根据国际保理公约规定，保理包括融资，保存账目，托收账款和坏账担保四项内容，只要承做其中两项便视为保理，因此不做坏账担保的保理业务是有追索权的。一些出口商如果跟进口商有持续交易往来且了解其财务状况良好也没有破产倒闭风险，从成本角度出发，会选择有追索权的保理业务。

保理的主要特征是将应收账款的信贷风险转移给保理商，但是又不同于信用保险，主要区别如下：
1、保理的最高保障金额为应收账款的100%，信保根据地区不同，通常为70~90%
2、赔偿期限不同，进口商如果拒付或者倒闭，保理赔偿期限一般在90天以内，出口信保的赔偿期限一般为120~150天
3、保理一般只做赊销业务，出口信保可以涵盖L/C等其他业务
4、保理不承担政治风险，如果遭遇外汇管制，战争等，保理是不承担的，出口信保包含政治风险。
5、保理业务多样，一般服务内容有：进口商资信调查和评估，财务信用风险担保，财务管理和账款催收，账目记录管理，融资服务。出口信保只提供前2项服务。

出口商在选择服务类型时可以根据自己需求匹配保理和信保的特点选择，一般有融资需求的选保理，无融资需求的只要投信保就行。

形式发票

形式发票是一种非正式发票，是卖方对潜在的买方报价的一种形式。买方常常需要形式发票，以作为申请进口和批准外汇之用。弄清楚形式发票的含义、内容、与作用，是学习本课的前提条件。

“Proforma”是拉丁文，它的意思是“纯为形式的”，所以单从字面来理解，Proforma Invoice 是指纯为形式的, 无实际意义的发票。这种发票本来是卖方在推销货物时，为了供买方估计进口成本，假定交易已经成立所签发的一种发票。实际上，并没有发出货物的事实，正因为如此，在日本这种发票也被称之为“试算发票”。

形式发票的要列
形式发票最主要的要列清楚以下几个要约：
1、货物品名
2、数量
3、成交价格方式，是FOB、 CFR、还是CIF等，这一点很重要！关系到费用及风险分担的问题.
4、装运期
5、运输方式
6、付款方式
7、贵公司的详细的银行资料
以上所列的几点只是一些基本要约，一般小额贸易国外客户是很少签正式出口合同的，形式发票往往就起着约定合同基本内容以实现交易的作用，所以有必要的话要将可能产生分歧的条款一一详列清楚，要买方签回确认条款，以后真正执行合同时便可有所依据。如果是形式发票被利用来做信用证，信用证上的条款便应与形式发票上的一致。
形式发票不是一种正式发票，不能用于托收和议付，它所列的单价等，也仅仅是进口商根据当时情况所作的估计，对双方都无最终的约束力，所以说形式发票只是一种估价单，正式成交发货后还要另外重新缮制商业发票。

形式发票的作用
1、作为数量化的报价。
2、作为销售确认。
3、让买方凭以申请输入许可、外汇许可和开立信用证。
形式发票与商业发票的区别：

形式发票与商业发票不同的是在发票上有“形式”字样。这种发票可以用作邀请买方发出确定的订单。发票上一般注明价格和销售条件，所以一旦买方接受此条件，就能按形式发票内容签定确定合约。

由于形式发票上详细载明了进口货价及有关费用，所以有些国家规定可以凭形式发票申请进口许可证，或作为向海关申报货物价格之用。

形式发票的使用
在实务上，倘若proforma invoice 具备报价单的内容而构成法律上的要约(offer)，则可以用来替代报价单，甚至可以作销售确认书(sales confirmation)。
形式发票还可以用于其他需要结算的场合。
(1)用于预付货款，即在装货前要求现金支付。
(2)在寄售方式中，出口的货物没有确定的销售合约，而是放在代理商手中，对代理商来说，形式发票可以作为向潜在的买方报价的指南。
(3)如果是投标，形式发票可以使买方在许多相互竞争的供货商中按合理的价格和销售条件签订销售合同。
在具体操作中，一份完整的形式发票必须包括支付方式（T/T,L/C,T/T加L/C等，其中还要写明定金和剩余款项的金额），目的港，货物的相关信息。